미국(해외)주식 양도소득세 납부 방법

 

2022년 종합소득세 신고 기간은 5월 1일 부터 5월 31일 까지 입니다. 이 기간에 연말정산외의 기타소득이 있다면 종합소득세를 신고해야 합니다.

국내주식은 2023년까지 양도소득세가 없지만 미국(해외)주식은 양도(매매)차익 250만원 이상일 경우에는 종합소득세 신고를 해야 하기때문에 절세방법, 양도소득세율 , 납부 방법에 대해서 알려드리겠습니다. 

 

 

1. 양도소득과세 대상, 세율

1)양도소득과세대상

• 외주식 양도소득세 과세대상은 2021년 1월 1일부터 12월 31일 내에 발생한 미국(해외)주식 양도소득이 있는 국내 거주 내국인 고객입니다.

​2)양도소득과세세율

• 미국주식은 매도시 양도세 20%와 지방소득세 2%가 더해져 총 22%의 양도소득세가 발생되며 연간기본공제 250만원입니다.

2. 양도 소득세 절세방법

1)손익합계를 통해 절세하기

• 주식 매도 차액이 250만원 이상 이익이 났다면, 손해를 보고 계신 종목을 매도하여 연말에 손익 합계가 250만원이 넘지 않게 조절하시는 방법 입니다. 여기서 주의할 점은 주식 매도시 결제까지 최소 3~4일이 걸리니, 매도시점으로 잡지 마시고 결제시점으로 연말을 넘지 않도록 조절 하시기 바랍니다.​
• 이때 매도 차액 250만원 이상이라는 것은 한 증권사가 아닌 전 증권사 손익합계 입니다.
• 양도차익이 손해가 났다 하더라도 신고대상입니다.

2) 자녀 또는 배우자 에게 증여하기

• 자녀 :​부모가 자기의 재산을 자녀에게 물려줄 때 자녀가 성인의 경우 10년간 5천만원, 미성년자의 경우 2천만원까지 증여세를 내지 않습니다.

• 배우자 :배우자에게는 증여로 6억원까지 가능하게 됩니다.

예를 들어 매도전 계산한 결과가 손익통산 5000만원이라면 ​주식을 매도 하지 않고

자녀 또는 배우자 증여한다면 바로 매도 세금없음 이지만  ​

주식을 매도하여 5000만원의 양도차익이 발생했다면  (5000만원-250만원) * 22% -> 양도소득세 1045만원 발생 합니다. 

 

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3. 양도소득세 납부 방법 , 신청기간 

 직접 자진신고 하시는것은 국세청까지 방문하셔야 해서 번거로운데, 요즘은 각 증권사에서 무료로 많이 양도소득세 신고 대행까지 해줍니다. 그중에서 제가 이용하고 있는 증권사인 키움증권에서 신고 하는 방법에 대해 알려드리겠습니다. 아래 사진처럼 클릭하셔서 들어가셔서 차근차근 하시면 됩니다. 

 

각 증권사별 신청 시기는 상이 하지만 거의 4월 초에 신청 마감을 하기 때문에 사용하시고 있는 증권사 홈페이지에서 신청기한을 확인 후 신청마감일 전까지 꼭 신청하시길 바랍니다. 

 

 

 

 

4. 그외, 궁금한 점 

Q 국내주식과 통산 가능할까요?

A 불가능합니다. 해외주식은 해외주식에 대해서만 수익과 손실이 통산됩니다.

​

Q 2020년 손실과 통산 가능할까요?

A 불가능합니다. 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지의 거래분에 대한 수익과 손실이 통산됩니다.

​

Q 해외주식인데 환율은 어떻게 적용될까요?

A 매수할때는 매수결제일의 환율이 적용되고, 매도할때는 매도결제일의 환율이 적용됩니다. 세금은 원화로 계산되어 매겨지므로 환율이 낮을때 매수해서 많이 올랐을때 매도했다면 환차익에 대해서도 세금을 내야합니다.

​기본적으로 달러를 사고팔아 나오는 수익인 환차익은 세금이 없습니다만, 미국주식과 해외주식을 사고팔면서 발생하는 환차익은 수익에 녹아있기 때문에 어쩔수 없이 여기에도 세금을 내야 합니다. 

 

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